Vad innebär onoterade aktier ur ett skatteperspektiv
Onoterade aktier är aktier i bolag som inte handlas på en reglerad marknadsplats, såsom börsen. De förekommer ofta i:
- Startupbolag
- Tillväxtbolag
- Private equity-investeringar
När du äger denna typ av aktier gäller särskilda regler för skatt när du ska sälja onoterade aktier, vilket gör det extra viktigt att förstå hur beskattningen fungerar.
Skillnaden mellan noterade och onoterade aktier
Den största skillnaden ligger i:
- Likviditet
- Värdering
- Skatteregler för förlustavdrag
Onoterade aktier har ofta mer fördelaktiga regler vid kapitalförlust, men samma skattesats vid vinst.
Hur beskattas vinst vid försäljning av onoterade aktier
Kapitalvinstskatt – grundregler
När du säljer onoterade aktier med vinst beskattas du ofta inte för hela beloppet. Om bolaget in klassas om fåmansbolag beskattas endast fem sjättedelar av vinsten, vilket innebär en effektiv skattesats på 25 %.
Exempel:
Du köper 150 aktier i ett onoterat företag för 80 kr styck (12 000 kr).
Tre år senare säljer du dem för 130 kr styck (19 500 kr).
Vinsten är 7 500 kr.
Endast 6 250 kr (5/6 av vinsten) beskattas.
30 % skatt på det ger en skattebetalning på 1 875 kr.
Avdragsgilla kostnader vid försäljning
När du beräknar din kapitalvinst kan vissa kostnader i samband med försäljningen dras av, vilket minskar den skattepliktiga vinsten. Exempel på avdragsgilla kostnader inkluderar:
- Mäklararvoden – Om du anlitat en mäklare eller plattform för att förmedla försäljningen.
- Juridiska och administrativa avgifter – Kostnader kopplade till dokumentation och avtal.
Förluster – hur mycket får jag dra av?
Om du säljer med förlust kan du göra skatteavdrag. Fem sjättedelar av förlusten kan dras av, och om du inte kan kvitta hela beloppet mot vinster samma år, får du göra avdrag med 70 % av kvoterat belopp.
Exempel:
Du köper aktier för 25 000 kr men säljer dem för 17 000 kr – en förlust på 8 000 kr.
Förlusten kvoteras: 5/6 av 8 000 kr = 6 667 kr.
Om du inte kan kvitta hela beloppet mot vinster samma år, får du göra avdrag med 70 % av kvoterat belopp – det vill
säga 4 667 kr som underskott i kapital.
Skatt på utdelningar från onoterade bolag
Får du utdelning från ett onoterat bolag gäller samma kvotering som vid försäljning: endast fem sjättedelar beskattas med 30 % kapitalinkomstskatt.
Exempel:
Du får 9 000 kr i utdelning från ett onoterat aktiebolag.
Skattepliktigt belopp: 7 500 kr (5/6).
Skatt: 2 250 kr (30 % av 7 500 kr).
Ska jag äga onoterade aktier via eget bolag?
Många investerare funderar på att använda ett aktiebolag för sina investeringar. Det kan ge skattemässiga fördelar, men det innebär också ökad komplexitet.
Fördelar:
- Du kan skjuta upp beskattningen av vinster.
- Vinster kan återinvesteras direkt i bolaget.
- Rätt strukturerat kan skatten på utdelningar bli lägre.
Nackdelar:
- Reglerna är mer avancerade än för privatpersoner.
- Det kräver mer administration och bokföring.
- För att ta ut pengar privat tillkommer utdelnings- eller lönebeskattning.
Beskattning av fåmansföretag
Om du säljer aktier i ett fåmansföretag kan särskilda regler gälla. Kvalificerade andelar i fåmansbolag beskattas enligt en kombination av inkomstslagen kapital och tjänst, vilket kan påverka skattenivån avsevärt. Skattesatsen kan variera beroende på din ägarandel, bolagets vinst och hur länge du har ägt aktierna. Dessa regler är komplexa, och det kan vara fördelaktigt att ta hjälp av en skatteexpert för att säkerställa en optimal hantering.
Vikten av skatteplanering vid försäljning av onoterade aktier
Eftersom skatteregler kan förändras över tid och olika omständigheter påverkar beskattningen, är det viktigt att hålla sig uppdaterad och planera försäljningen noggrant. En väl genomtänkt strategi kan optimera skatten och minimera onödiga kostnader.
Laglig skatteplanering kan innebära att:
- Äga aktier via bolag
- Tidpunktsanpassa försäljningen
- Kvitta vinster mot förluster
Det är dock viktigt att skilja på skatteplanering och skatteflykt. Vid större belopp bör alltid professionell rådgivning användas.
Slutsats
Att förstå skatt när du ska sälja onoterade aktier är avgörande för att maximera din faktiska avkastning. Med rätt kunskap om kapitalvinst, avdrag och deklaration kan du undvika onödiga misstag och fatta bättre investeringsbeslut. Oavsett om du investerar privat eller via bolag är planering nyckeln till ett framgångsrikt exit-resultat.
Om du har fler frågor när det kommer till försäljning av onoterade aktier kan du klicka här
Vår plattform gör det enklare att hitta köpare och genomföra försäljningar på ett smidigt sätt. Vi har aktier som Kaunis Iron, Blykalla, Exeger, Klarna och OpenAI.
