Vad är ett ISK och hur beskattas det?
Ett investeringssparkonto är en sparform där du inte beskattas för varje enskild vinst eller utdelning. I stället betalar du en årlig schablonskatt baserad på värdet av tillgångarna på kontot.
För att denna modell ska fungera krävs att tillgångarna:
- kan marknadsvärderas löpande, och
- är marknadsnoterade eller jämförbara med marknadsnoterade värdepapper.
Detta är avgörande när man bedömer om en tillgång får finnas på ett ISK.
Vad räknas som onoterade aktier?
Onoterade aktier är aktier i bolag som inte är upptagna till handel på en reglerad marknadsplats eller en godkänd handelsplattform. Det kan till exempel röra sig om:
- privata aktiebolag
- startup- och tillväxtbolag i tidig fas
- familjeägda bolag utan extern handel
Dessa aktier saknar normalt ett dagligt marknadspris och kan inte köpas eller säljas fritt.
Är onoterade aktier tillåtna på ISK?
Nej – onoterade aktier får inte förvaras på ISK
Enligt tillämpningen av skattelagstiftningen, som sker genom Skatteverket, är onoterade aktier inte tillåtna tillgångar på ett investeringssparkonto.
Anledningen är främst att:
- de inte kan värderas löpande på marknadsmässiga grunder, och
- ISK-beskattningen bygger på just ett korrekt och kontinuerligt marknadsvärde.
Vilka alternativ finns för onoterade aktier?
Om du vill investera i onoterade bolag finns andra, mer lämpliga lösningar:
- Traditionell värdepappersdepå
- Kapitalförsäkring (kan fungera i vissa strukturer)
- Holdingbolag (vanligt vid större investeringar)
Valet beror på investeringsstorlek, tidshorisont och skattemässiga förutsättningar.
Slutsats
Man får inte ha onoterade aktier på ett ISK.Reglerna är tydliga och syftar till att säkerställa korrekt beskattning. Även om ISK är en mycket fördelaktig sparform lämpar den sig endast för marknadsnoterade och löpande värderbara tillgångar.
Vid investeringar i onoterade bolag bör man därför alltid välja en annan kontotyp och, vid osäkerhet, kontrollera med både sin bank och Skatteverket innan investering sker.
